一、什么是洗錢？

《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十一條將掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)的行為判定為洗錢罪。

二、如何防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)？

1．選擇安全可靠的金融機(jī)構(gòu)。

2．主動(dòng)配合金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行身份識(shí)別。

3．不要出租或出借自己的身份證件、金融賬戶。

4．勇于舉報(bào)洗錢活動(dòng)，維護(hù)社會(huì)公平正義。

三、常見(jiàn)的洗錢方式

1．網(wǎng)絡(luò)賭博洗錢

通常以大型電商平臺(tái)、話費(fèi)充值、“跑分”類收款平臺(tái)等非法平臺(tái)以虛構(gòu)交易背景的形式進(jìn)行賭資充值，再通過(guò)非法收購(gòu)大量個(gè)人銀行卡和空殼公司賬戶進(jìn)行賭資的離析、劃轉(zhuǎn)，并通過(guò)地下錢莊等渠道實(shí)現(xiàn)資金跨境轉(zhuǎn)移；賭博網(wǎng)站往往經(jīng)常性更換服務(wù)器IP地址和MAC地址，增加了追蹤賭博犯罪資金的難度。

2．毒品洗錢

當(dāng)前，毒品犯罪線下交易渠道得到一定程度的遏制，網(wǎng)上交易則變得更加活躍；新型毒品更新迭代，使得毒品犯罪形勢(shì)嚴(yán)峻復(fù)雜。不法分子通過(guò)親屬、朋友等密切關(guān)系人銀行、第三方支付賬戶收取毒資或直接收取現(xiàn)金，隨后通過(guò)ATM存取現(xiàn)、第三方支付提現(xiàn)、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式完成資金清洗。

3．涉稅洗錢

不法分子往往熟知國(guó)家稅收政策及相關(guān)法律知識(shí)，借助正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并另行設(shè)立多家空殼公司，虛構(gòu)貨物價(jià)格、虛實(shí)結(jié)合開(kāi)具發(fā)票，構(gòu)造復(fù)雜的企業(yè)關(guān)系及資金交易鏈條，通過(guò)虛增進(jìn)項(xiàng)和虛假申報(bào)來(lái)掩蓋虛開(kāi)發(fā)票的事實(shí)。或利用公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)將需要納入營(yíng)業(yè)收入的款項(xiàng)以“借款、分紅、勞務(wù)費(fèi)”等名義轉(zhuǎn)至個(gè)人賬戶隱匿真實(shí)收入，偷逃應(yīng)繳稅款。

4．套代購(gòu)洗錢

不法分子利用免稅商品和完稅商品之間的價(jià)差，從事免稅品“套代購(gòu)”走私活動(dòng)，擅自將特定免稅進(jìn)口的貨物、物品在我國(guó)境內(nèi)進(jìn)行二次銷售，逃繳應(yīng)納稅款，以謀取私利，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。主要表現(xiàn)在：一是招募代購(gòu)人員從事代購(gòu)交易。以承諾高額傭金或回報(bào)為誘餌招募代購(gòu)人員，指示其使用本人銀行卡進(jìn)行離島免稅店代購(gòu)活動(dòng)。通過(guò)設(shè)置高價(jià)商品或虛構(gòu)交易細(xì)節(jié)等，使用違法犯罪資金進(jìn)行商品代購(gòu)，以掩飾、隱瞞非法資金的來(lái)源和性質(zhì)。二是借用他人身份信息從事代購(gòu)交易。以返點(diǎn)、有償使用等形式，借用他人身份信息注冊(cè)代購(gòu)平臺(tái)賬戶，利用他人離島免稅品額度，大量購(gòu)買免稅商品，并將免稅商品帶離出島向下游代購(gòu)人員銷售，后由代購(gòu)人員銷售至免稅商品終端需求者。